黄石市第三中学二〇一六年度财务决算分析说明
时间：2017-10-17 16:18 | 来源：未知 | 作者：信息技术处 | 点击：
一、黄石三中基本情况
我校创建于1956年，是全日制普通高级中学，现有在职教职员工192人，退休教职工102人；在校学生总数2416人，教学班级44个。学校占地面积4万平方米，位于西塞山区沿湖路738号，处于黄石市沿湖大道中段，背靠秀丽的黄荆山，面朝碧绿的磁湖水，是黄石市示范高中。学校师资力量雄厚，其中在职特级教师1人，黄石名师3人，省、市学科带头人10人，具备中学高级职称教师110人。近三年，学校先后被授予“黄石市文明校园”“黄石市十星级学校”“黄石市中小学校园文化建设先进学校”“湖北省公共机构节能节水示范单位”“全国模范教工之家”等荣誉称号。
六十年的发展，形成了 “贯彻实施社会主义核心价值观，遵循人的成长规律和发展规律，为学生发展提高多样化选择，促进学生全面和有个性的发展”的办学思想。六十年励精图治，砥砺前行，形成了“自强不息，追求卓越”的三中精神，“敬业、崇德、和乐、进取”的校训，“培养终身自主发展的人”的育人目标。
连续三年，我校高考质量稳步提升，各项高考指标稳步提升，全部保持正增长。重点本科、二本以上上线人数和上线率均高于全市平均水平，本科以上上线人数与上线率连续攀升，实现了由高考大校向高考强校的跨越。2014年高考，一本纯文化59人，本科以上上线770人；2015年高考，一本纯文化68人，本科上线人数623人；2016高考，我校本科上线再创新高，重点本科纯文化上线86人，第二批本科纯文化上线602人，艺术体育特长生本科上线151人，飞行员1人，“理文艺体飞”，“五花”绽放，各科类本科批次连续多年以绝对优势保持市区第一名（省重点除外）。在市教育局一年一度的高考总结会上，我校连续多年蝉联教学管理质量优秀奖。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
2016年预算收入为38,373,760.00元（基本支出预算28,357,560.00元；项目支出预算10,016,200.00元），与上年对比，减少了6,057,962.00元，其中基本支出减少了6,402,662.00万元，项目支出增加了344,700.00元。
（二）收入支出预算执行情况
1．收入支出与预算对比分析
年初预算收入33,407,800.00元，决算收入38,373,760.00元。年初预算支出33,407,800.00元，决算支出28,317,007.44元，支出决算数完成年初支出预算的84.76%。原因分析：财政部门及时拨付资金，加强资金监管，确保了资金到位率和利用率，尚有项目未实施完成，待结转资金后续支付。
2．收入支出结构分析
本年决算收入38,373,760.00元,其中“基本支出类”收入28,357,560.00元,占比73.90%;“项目支出类”收入10,016,200.00元,占比26.10%。
本年决算支出28,317,007.44元，其中基本支出25,458,870.70元，占比89.91%；项目支出2,858,136.74元，占比10.09%。
3．重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况
“三公”经费支出对比表
与2015年度比较，“三公”经费支出下降明显，尤其是公务接待费同比降幅达高到99.13%。我校严格遵守中央八项规定、省市意见要求，完善相关制度建设，在降低行政成本方面成效显著。
（2）会议费支出情况
2016年，会议费支出300.00元，人均支出1.59元，较上年节约支出2,180.90元。我校精简压缩会议，对组织召开相关会议，严格按程序进行申报审批。
（3）培训费支出情况
2016年，培训费支出15,300.00元，人均支出80.96元。较上年结余开支1,049.00源。
（三）年末结转和结余情况
年末资金结转14,515,903.69元，其中基本结转4,195,003.67元，项目结转10,320,900.02元，主要包括本年预算未使用的指标及历年结转等。
三、资产负债情况分析
本年度资产总额79,404,740.58元，较上年增加9,936,984.20元，主要是财政应返还额度和固定资产增加，负债总额9,842,039.68元，较上年减少137,678.36元，主要是其他应付款有所减少，净资产69,562,700.90元， 较上年增加10,074,662.56元，主要是预算增加调整导致财政补助结转增加。
四、财务工作开展情况与下一步工作打算
2016年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革。坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校2016年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了财力保障，圆满完成了2016年的财务决算工作、2017年预算编制工作、2016年固定资产系统登记录入工作、各级主管部门专项工作检查及财政账务系统、支付系统升级等工作。
2017年我们将一如既往地做好日常财务核算工作，按事业单位新会计制度、新准则加强财务管理，推动规范管理和加强财务知识学习教育，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的很好环境中更好的发挥作用。
财务工作人员要不断加强业务学习，提高业务水平；做好预算工作，加强预算管理；强化财务纪律，确保财务规范。
五、存在的问题及建议
（一）我校当前面临的最主要问题是“十三五”规划问题，即全面提升学校办学能力和层次的问题。
长期以来，校园地域狭小、分散，功能不全，综合设施严重不达标，综合吸引力不足，严重制约了学校的可持续发展。为加快学校发展步伐，今年学校“十三五”规划工作已全面启动，尽管学校领导班子和全校教职工有信心、有决心，但仍需上级政府部门大力支持才能根本摆脱学校目前的困境。
（二）在财务管理中也有需待改进地方
１、固定资产管理方面还需进一步规范，特别是闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
２、财务人员培训学习机会较少。希望能够按期参加财会人员有关政策、法规专业培训，提高财务人员的专业素质、服务水平。
3、由于历史原因，我校财务工作仍存在较多，需进行全面清理，及时整改，进一步完善和规范。
附：
我校创建于1956年，是全日制普通高级中学，现有在职教职员工192人，退休教职工102人；在校学生总数2416人，教学班级44个。学校占地面积4万平方米，位于西塞山区沿湖路738号，处于黄石市沿湖大道中段，背靠秀丽的黄荆山，面朝碧绿的磁湖水，是黄石市示范高中。学校师资力量雄厚，其中在职特级教师1人，黄石名师3人，省、市学科带头人10人，具备中学高级职称教师110人。近三年，学校先后被授予“黄石市文明校园”“黄石市十星级学校”“黄石市中小学校园文化建设先进学校”“湖北省公共机构节能节水示范单位”“全国模范教工之家”等荣誉称号。
六十年的发展，形成了 “贯彻实施社会主义核心价值观，遵循人的成长规律和发展规律，为学生发展提高多样化选择，促进学生全面和有个性的发展”的办学思想。六十年励精图治，砥砺前行，形成了“自强不息，追求卓越”的三中精神，“敬业、崇德、和乐、进取”的校训，“培养终身自主发展的人”的育人目标。
连续三年，我校高考质量稳步提升，各项高考指标稳步提升，全部保持正增长。重点本科、二本以上上线人数和上线率均高于全市平均水平，本科以上上线人数与上线率连续攀升，实现了由高考大校向高考强校的跨越。2014年高考，一本纯文化59人，本科以上上线770人；2015年高考，一本纯文化68人，本科上线人数623人；2016高考，我校本科上线再创新高，重点本科纯文化上线86人，第二批本科纯文化上线602人，艺术体育特长生本科上线151人，飞行员1人，“理文艺体飞”，“五花”绽放，各科类本科批次连续多年以绝对优势保持市区第一名（省重点除外）。在市教育局一年一度的高考总结会上，我校连续多年蝉联教学管理质量优秀奖。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
2016年预算收入为38,373,760.00元（基本支出预算28,357,560.00元；项目支出预算10,016,200.00元），与上年对比，减少了6,057,962.00元，其中基本支出减少了6,402,662.00万元，项目支出增加了344,700.00元。
（二）收入支出预算执行情况
1．收入支出与预算对比分析
年初预算收入33,407,800.00元，决算收入38,373,760.00元。年初预算支出33,407,800.00元，决算支出28,317,007.44元，支出决算数完成年初支出预算的84.76%。原因分析：财政部门及时拨付资金，加强资金监管，确保了资金到位率和利用率，尚有项目未实施完成，待结转资金后续支付。
2．收入支出结构分析
本年决算收入38,373,760.00元,其中“基本支出类”收入28,357,560.00元,占比73.90%;“项目支出类”收入10,016,200.00元,占比26.10%。
本年决算支出28,317,007.44元，其中基本支出25,458,870.70元，占比89.91%；项目支出2,858,136.74元，占比10.09%。
3．重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况
“三公”经费支出对比表
| 项目 | 2015年度 | 2016年度 | 增减比 |
| 一、因公出国 | 0 | 0 | |
| 二、公车购置维护 | 49,900.00 | 34,644.83 | -30.57% |
| 三、公务接待 | 9,221.00 | 80.00 | -99.13% |
| 合计 | 97,921.00 | 34,724.83 | -64.54% |
（2）会议费支出情况
2016年，会议费支出300.00元，人均支出1.59元，较上年节约支出2,180.90元。我校精简压缩会议，对组织召开相关会议，严格按程序进行申报审批。
（3）培训费支出情况
2016年，培训费支出15,300.00元，人均支出80.96元。较上年结余开支1,049.00源。
（三）年末结转和结余情况
年末资金结转14,515,903.69元，其中基本结转4,195,003.67元，项目结转10,320,900.02元，主要包括本年预算未使用的指标及历年结转等。
三、资产负债情况分析
本年度资产总额79,404,740.58元，较上年增加9,936,984.20元，主要是财政应返还额度和固定资产增加，负债总额9,842,039.68元，较上年减少137,678.36元，主要是其他应付款有所减少，净资产69,562,700.90元， 较上年增加10,074,662.56元，主要是预算增加调整导致财政补助结转增加。
四、财务工作开展情况与下一步工作打算
2016年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革。坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校2016年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了财力保障，圆满完成了2016年的财务决算工作、2017年预算编制工作、2016年固定资产系统登记录入工作、各级主管部门专项工作检查及财政账务系统、支付系统升级等工作。
2017年我们将一如既往地做好日常财务核算工作，按事业单位新会计制度、新准则加强财务管理，推动规范管理和加强财务知识学习教育，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的很好环境中更好的发挥作用。
财务工作人员要不断加强业务学习，提高业务水平；做好预算工作，加强预算管理；强化财务纪律，确保财务规范。
五、存在的问题及建议
（一）我校当前面临的最主要问题是“十三五”规划问题，即全面提升学校办学能力和层次的问题。
长期以来，校园地域狭小、分散，功能不全，综合设施严重不达标，综合吸引力不足，严重制约了学校的可持续发展。为加快学校发展步伐，今年学校“十三五”规划工作已全面启动，尽管学校领导班子和全校教职工有信心、有决心，但仍需上级政府部门大力支持才能根本摆脱学校目前的困境。
（二）在财务管理中也有需待改进地方
１、固定资产管理方面还需进一步规范，特别是闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
２、财务人员培训学习机会较少。希望能够按期参加财会人员有关政策、法规专业培训，提高财务人员的专业素质、服务水平。
3、由于历史原因，我校财务工作仍存在较多，需进行全面清理，及时整改，进一步完善和规范。
附：
| 收入决算表 | ||||||||||
| 编制单位：黄石市第三中学 | 2016年 | 金额单位：万元 | ||||||||
| 项目 | 本年收入合计 | 财政拨款收入 | 上级补助收入 | 事业收入 | 经营收入 | 附属单位上缴收入 | 其他收入 | |||
| 支出功能分类科目编码 | 科目名称 | |||||||||
| 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 合计 | ||||||||||
| 205 | 教育支出 | 3,837.38 | 3,171.78 | 0.00 | 660.00 | 0.00 | 0.00 | 5.60 | ||
| 20502 | 普通教育 | 3,441.98 | 2,781.98 | 0.00 | 660.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2050204 | 高中教育 | 3,371.36 | 2,711.36 | 0.00 | 660.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2050299 | 其他普通教育支出 | 70.62 | 70.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20509 | 教育费附加安排的支出 | 389.80 | 389.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2050999 | 其他教育费附加安排的支出 | 389.80 | 389.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20599 | 其他教育支出 | 5.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5.60 | ||
| 2059999 | 其他教育支出 | 5.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5.60 | ||
| 注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。 | ||||||||||
| 支出决算表 | |||||||||
| 编制单位：黄石市第三中学 | 2016年 | 金额单位：万元 | |||||||
| 项目 | 本年支出合计 | 基本支出 | 项目支出 | 上缴上级支出 | 经营支出 | 对附属单位补助支出 | |||
| 支出功能分类科目编码 | 科目名称 | ||||||||
| 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 合计 | |||||||||
| 205 | 教育支出 | 2,831.71 | 2,545.89 | 285.82 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20502 | 普通教育 | 2,721.14 | 2,511.64 | 209.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2050204 | 高中教育 | 2,686.59 | 2,477.09 | 209.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2050299 | 其他普通教育支出 | 34.55 | 34.55 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20509 | 教育费附加安排的支出 | 73.59 | 0.00 | 73.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2050999 | 其他教育费附加安排的支出 | 73.59 | 0.00 | 73.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20599 | 其他教育支出 | 36.98 | 34.25 | 2.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2059999 | 其他教育支出 | 36.98 | 34.25 | 2.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 收入支出决算总表 | |||||
| 编制单位：黄石市第三中学 | 2016年 | 金额单位：万元 | |||
| 收入 | 支出 | ||||
| 项目 | 行次 | 决算数 | 项目 | 行次 | 决算数 |
| 栏次 | 1 | 栏次 | 2 | ||
| 一、财政拨款收入 | 1 | 3,171.78 | 一、一般公共服务支出 | 29 | 0.00 |
| 其中：政府性基金预算财政拨款 | 2 | 0.00 | 二、外交支出 | 30 | 0.00 |
| 二、上级补助收入 | 3 | 0.00 | 三、国防支出 | 31 | 0.00 |
| 三、事业收入 | 4 | 660.00 | 四、公共安全支出 | 32 | 0.00 |
| 四、经营收入 | 5 | 0.00 | 五、教育支出 | 33 | 2,831.70 |
| 五、附属单位上缴收入 | 6 | 0.00 | 六、科学技术支出 | 34 | 0.00 |
| 六、其他收入 | 7 | 5.60 | 七、文化体育与传媒支出 | 35 | 0.00 |
| 8 | 八、社会保障和就业支出 | 36 | 0.00 | ||
| 9 | 九、医疗卫生与计划生育支出 | 37 | 0.00 | ||
| 10 | 十、节能环保支出 | 38 | 0.00 | ||
| 11 | 十一、城乡社区支出 | 39 | 0.00 | ||
| 12 | 十二、农林水支出 | 40 | 0.00 | ||
| 13 | 十三、交通运输支出 | 41 | 0.00 | ||
| 14 | 十四、资源勘探信息等支出 | 42 | 0.00 | ||
| 15 | 十五、商业服务业等支出 | 43 | 0.00 | ||
| 16 | 十六、金融支出 | 44 | 0.00 | ||
| 17 | 十七、援助其他地区支出 | 45 | 0.00 | ||
| 18 | 十八、国土海洋气象等支出 | 46 | 0.00 | ||
| 19 | 十九、住房保障支出 | 47 | 0.00 | ||
| 20 | 二十、粮油物资储备支出 | 48 | 0.00 | ||
| 21 | 二十一、其他支出 | 49 | 0.00 | ||
| 22 | 二十二、债务还本支出 | 50 | 0.00 | ||
| 23 | 二十三、债务付息支出 | 51 | 0.00 | ||
| 本年收入合计 | 24 | 3,837.38 | 本年支出合计 | 52 | 2,831.70 |
| 用事业基金弥补收支差额 | 25 | 0.00 | 结余分配 | 53 | 0.00 |
| 年初结转和结余 | 26 | 445.92 | 年末结转和结余 | 54 | 1,451.59 |
| 27 | 55 | ||||
| 总计 | 28 | 4,283.29 | 总计 | 56 | 4,283.29 |
二〇一七年一月十八日
